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Laut dem Geschäftsklimaindex Indien sieht sich ein Großteil der Unternehmen mit der Bürokratie und Verwaltung ihrer Gesellschaft in Indien überfordert (siehe Problembereich #1: Compliance & Bürokratie in Indien).

Das bestätigt sich auch in unserer Arbeit: ein großer Teil unserer Kundenprojekte sind in unserem Fachbereich WB Finance & Compliance® angesiedelt, der sich mit den Fragen des indischen Steuer- und Gesellschaftsrechts beschäftigt und Verwaltungsaufgaben für Mittelständler in Indien übernimmt.

Was ist Corporate Compliance?

Per Definition steht der Begriff Compliance für die Einhaltung von gesetzlichen Bestimmungen, regulatorischer Standards und – ganz allgemein – die Erfüllung weiterer, vom Unternehmen selbst gesetzter, Standards und Anforderungen.

Meist wird Compliance aber – gerade in Bezug auf Indien – auf die Einhaltung ethischer Verhaltensgrundsätze („Code of Conduct“) und die Vermeidung von strafrechtlich relevanten Sachverhalten wie Korruption, Betrug und Untreue (Anm.: durch das lokale Management) reduziert (siehe Mittelständler im Korruptionssumpf?).

Wir fassen Compliance allerdings wesentlich weiter und unterscheiden:

  • Legal Compliance (auch: Secretarial Compliance): Unternehmensführung im Einklang mit dem indischem Gesellschaftsrecht (Companies Act 2013)
  • Tax Compliance: betrifft insbesondere Income Tax, GST etc.
  • Weitere Compliance Vorschriften: FEMA (Foreign Exchange Management Act) und RBI (Reserve Bank of India) Compliance etc.
  • Unternehmensinterne Compliance

In unserer aktuellen Blog Serie werden wir insbesondere auf den Themenkomplex „Legal Compliance“, also der Erfüllung der Gesellschaftsrechtlichen Anforderungen, eingehen.

Legal Compliance – Secretarial Compliance

2013 wurde das indische Gesellschaftsrecht aus 1956 umfassend erneuert und modernisiert. Der Companies Act 2013 (inklusive Anpassungen 2015 und 2017) definiert alle rechtlichen Anforderungen insbesondere zur Gründung (Memorandum, Articles of Association/Satzung) und Verwaltung indischer Gesellschaften.

Die detaillierten Gesetzestexte sind hier zu finden.

In den nächsten Artikeln wollen wir Ihnen die wichtigsten Rollen und Organe samt ihren Rechten und Pflichten vorstellen und einen Überblick über die Compliance Aufgaben, die im Laufe eines Geschäftsjahres in Indien anstehen, verschaffen.

Fachbereich WB Finance & Compliance®

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